Як оподатковується криптовалюта, країна за країною
Комісія біржі — лише частина витрат. Під час продажу держава може забрати частину прибутку або невеликий відсоток кожного продажу. Ось що каже податкова служба кожної країни, з посиланням на сторінку.
Україна
Вважається іншим доходом (окремих правил немає)
- Ставка
- 18% + 5% · ПДФО плюс військовий збір, з отриманої суми
- Без податку
- Немає
- Податок з продажу
- Немає
- Офіційне джерело
- ДПС (tax.gov.ua)
Запропонована зміна, ще не закон: Законопроєкт про регулювання й оподаткування віртуальних активів пройшов перше читання в парламенті й готується до другого. Верховна Рада
США
Прибуток від продажу
- Ставка
- 0 / 15 / 20% · якщо тримали понад рік; інакше ваша ставка податку на доходи
- Без податку
- Немає
- Податок з продажу
- Немає
- Офіційне джерело
- IRS
Велика Британія
Прибуток від продажу
- Ставка
- 18% / 24% · залежно від вашої податкової ставки
- Без податку
- Перші 3 000 GBP прибутку щороку
- Податок з продажу
- Немає
- Офіційне джерело
- HMRC (GOV.UK)
Франція
Прибуток від продажу
- Ставка
- 12.8% · плюс соціальні внески
- Без податку
- Якщо продажі за рік становлять 305 EUR або менше
- Податок з продажу
- Немає
- Офіційне джерело
- impots.gouv.fr
Іспанія
Прибуток від продажу
- Ставка
- 19–30% · Прогресивні ставки на приріст капіталу
- Без податку
- Немає
- Податок з продажу
- Немає
- Офіційне джерело
- Agencia Tributaria
Італія
Прибуток від продажу
- Ставка
- 33% · 26% для стейблкоїнів в євро
- Без податку
- Немає
- Податок з продажу
- Немає
- Офіційне джерело
- Normattiva (L. 199/2025)
Ізраїль
Прибуток від продажу
- Ставка
- 25% · плюс додатковий податок на високі доходи
- Без податку
- Немає
- Податок з продажу
- Немає
- Офіційне джерело
- רשות המסים
Бразилія
Прибуток від продажу
- Ставка
- 15–22.5% · Прогресивні ставки на приріст капіталу
- Без податку
- Якщо продажі за місяць становлять 35 000 BRL або менше
- Податок з продажу
- Немає
- Офіційне джерело
- Ministério da Fazenda
Індонезія
Невеликий податок з кожного продажу замість податку на прибуток
- Без податку
- Немає
- Податок з продажу
- 0.21% з кожного продажу · 1% через іноземну біржу
- Офіційне джерело
- DJP (pajak.go.id)
В'єтнам
Невеликий податок з кожного продажу замість податку на прибуток
- Без податку
- Немає
- Податок з продажу
- 0.1% з кожного продажу
- Офіційне джерело
- Báo Chính phủ
ОАЕ
Не оподатковується: немає податку на доходи фізосіб
- Ставка
- 0%
- Податок з продажу
- Немає
- Офіційне джерело
- u.ae
Індія
Прибуток від продажу
- Ставка
- 30% · фіксована; збитки не зараховуються
- Без податку
- Немає
- Податок з продажу
- 1% утримується біля джерела понад річний поріг
- Офіційне джерело
- Income Tax Department
Польща
Прибуток від продажу
- Ставка
- 19% · з виручки мінус витрати
- Без податку
- Немає
- Податок з продажу
- Немає
- Офіційне джерело
- Ministerstwo Finansów
Нідерланди
Не реальний прибуток: умовний дохід від активів
- Ставка
- 36% · з умовного доходу 6% від вартості на 1 січня
- Без податку
- Перші 59 357 EUR загальних заощаджень та інвестицій
- Податок з продажу
- Немає
- Офіційне джерело
- Belastingdienst
Запропонована зміна, ще не закон: Закон про оподаткування фактичного річного доходу замість умовного ухвалила нижня палата; голосування в Сенаті відкладено. Запланований початок: 1 січня 2028. Eerste Kamer
Аргентина
Прибуток від продажу
- Ставка
- 5% · у разі продажу за песо; 15% в іноземній валюті
- Без податку
- Немає
- Податок з продажу
- Немає
- Офіційне джерело
- ARCA
Колумбія
Прибуток від продажу
- Ставка
- 15% · якщо тримали 2 роки або довше; інакше ваша ставка податку на доходи
- Без податку
- Немає
- Податок з продажу
- Немає
- Офіційне джерело
- DIAN
Чилі
Прибуток від продажу
- Ставка
- Ваша ставка податку на доходи
- Без податку
- Немає
- Податок з продажу
- Немає
- Офіційне джерело
- SII
Південна Африка
Прибуток від продажу
- Ставка
- 0–18% · Прогресивні ставки на приріст капіталу
- Без податку
- Перші 50 000 ZAR прибутку щороку
- Податок з продажу
- Немає
- Офіційне джерело
- SARS
Австралія
Прибуток від продажу
- Ставка
- Ваша ставка податку на доходи, з половини прибутку, якщо тримали 12 місяців або довше
- Без податку
- Немає
- Податок з продажу
- Немає
- Офіційне джерело
- ATO
Швейцарія
Прибуток не оподатковується; активи враховуються в податку на майно
- Ставка
- Ставку податку на майно встановлює ваш кантон
- Податок з продажу
- Немає
- Офіційне джерело
- ESTV
Країну заповнюємо лише тоді, коли її податкова служба, міністерство чи закон кажуть про це на сторінці, яку ми змогли прочитати. Для Туреччина, Мексика, Саудівська Аравія, Перу, Пакистан і Болівія ми знайшли лише статті в пресі чи від консультантів, тож нічого не показуємо, щоб не вгадувати.
Біржі звітують податковим органам
За правилами ЄС DAC8 біржі, що обслуговують резидентів ЄС, збирають криптоугоди клієнтів з 2026 року й передають їх податковим органам з 2027-го. Більшість інших країн на цій сторінці зобов'язалися запровадити подібні правила ОЕСР (CARF) з 2027 або 2028 року. Іноземна біржа не приховує ваших угод. Європейська комісія: DAC8
Чому податок входить у загальну вартість
Там, де податок береться з кожного продажу (Індонезія, В'єтнам), він додається до кожної угоди, як комісія. Там, де важить строк володіння (Австралія, США), продаж на кілька тижнів раніше може коштувати більше за будь-яку комісію біржі.