Jak opodatkowane są kryptowaluty, kraj po kraju
Opłata giełdy to tylko część kosztu. Przy sprzedaży państwo może zabrać część zysku albo mały procent każdej transakcji. Oto co mówi urząd skarbowy każdego kraju, z linkiem do strony.
Polska
Zysk ze sprzedaży
- Stawka
- 19% · od przychodu pomniejszonego o koszty
- Zwolnienie
- Brak
- Podatek od sprzedaży
- Brak
- Oficjalne źródło
- Ministerstwo Finansów
Stany Zjednoczone
Zysk ze sprzedaży
- Stawka
- 0 / 15 / 20% · przy posiadaniu ponad rok; inaczej Twoja stawka podatku dochodowego
- Zwolnienie
- Brak
- Podatek od sprzedaży
- Brak
- Oficjalne źródło
- IRS
Wielka Brytania
Zysk ze sprzedaży
- Stawka
- 18% / 24% · zależnie od progu podatkowego
- Zwolnienie
- Pierwsze 3000 GBP zysku co roku
- Podatek od sprzedaży
- Brak
- Oficjalne źródło
- HMRC (GOV.UK)
Francja
Zysk ze sprzedaży
- Stawka
- 12.8% · plus składki społeczne
- Zwolnienie
- Jeśli sprzedaż w roku wynosi 305 € lub mniej
- Podatek od sprzedaży
- Brak
- Oficjalne źródło
- impots.gouv.fr
Hiszpania
Zysk ze sprzedaży
- Stawka
- 19–30% · Progresywne stawki od zysków kapitałowych
- Zwolnienie
- Brak
- Podatek od sprzedaży
- Brak
- Oficjalne źródło
- Agencia Tributaria
Włochy
Zysk ze sprzedaży
- Stawka
- 33% · 26% dla stablecoinów w euro
- Zwolnienie
- Brak
- Podatek od sprzedaży
- Brak
- Oficjalne źródło
- Normattiva (L. 199/2025)
Izrael
Zysk ze sprzedaży
- Stawka
- 25% · plus dodatkowy podatek od wysokich dochodów
- Zwolnienie
- Brak
- Podatek od sprzedaży
- Brak
- Oficjalne źródło
- רשות המסים
Brazylia
Zysk ze sprzedaży
- Stawka
- 15–22.5% · Progresywne stawki od zysków kapitałowych
- Zwolnienie
- Jeśli sprzedaż w miesiącu wynosi 35 000 R$ lub mniej
- Podatek od sprzedaży
- Brak
- Oficjalne źródło
- Ministério da Fazenda
Indonezja
Mały podatek od każdej sprzedaży zamiast podatku od zysku
- Zwolnienie
- Brak
- Podatek od sprzedaży
- 0.21% każdej sprzedaży · 1% na giełdzie zagranicznej
- Oficjalne źródło
- DJP (pajak.go.id)
Wietnam
Mały podatek od każdej sprzedaży zamiast podatku od zysku
- Zwolnienie
- Brak
- Podatek od sprzedaży
- 0.1% każdej sprzedaży
- Oficjalne źródło
- Báo Chính phủ
Zjednoczone Emiraty Arabskie
Bez podatku: brak podatku dochodowego od osób fizycznych
- Stawka
- 0%
- Podatek od sprzedaży
- Brak
- Oficjalne źródło
- u.ae
Indie
Zysk ze sprzedaży
- Stawka
- 30% · liniowa; strat nie można odliczyć
- Zwolnienie
- Brak
- Podatek od sprzedaży
- 1% pobierane u źródła powyżej rocznego progu
- Oficjalne źródło
- Income Tax Department
Holandia
Nie faktyczny zysk: zakładany zwrot z posiadanych aktywów
- Stawka
- 36% · od zakładanego zwrotu 6% wartości na 1 stycznia
- Zwolnienie
- Pierwsze 59 357 € łącznych oszczędności i inwestycji
- Podatek od sprzedaży
- Brak
- Oficjalne źródło
- Belastingdienst
Proponowana zmiana, jeszcze nie prawo: Ustawa opodatkowująca rzeczywisty roczny zwrot zamiast zakładanego przeszła przez izbę niższą; głosowanie w Senacie odłożono. Planowany start: 1 stycznia 2028. Eerste Kamer
Ukraina
Liczony jako inny dochód (brak osobnych przepisów)
- Stawka
- 18% + 5% · podatek dochodowy plus opłata wojskowa, od otrzymanej kwoty
- Zwolnienie
- Brak
- Podatek od sprzedaży
- Brak
- Oficjalne źródło
- ДПС (tax.gov.ua)
Proponowana zmiana, jeszcze nie prawo: Projekt ustawy regulującej i opodatkowującej aktywa wirtualne przeszedł pierwsze czytanie w parlamencie i jest przygotowywany do drugiego. Верховна Рада
Argentyna
Zysk ze sprzedaży
- Stawka
- 5% · przy sprzedaży w peso; 15% w walucie obcej
- Zwolnienie
- Brak
- Podatek od sprzedaży
- Brak
- Oficjalne źródło
- ARCA
Kolumbia
Zysk ze sprzedaży
- Stawka
- 15% · przy posiadaniu 2 lata lub dłużej; inaczej Twoja stawka podatku dochodowego
- Zwolnienie
- Brak
- Podatek od sprzedaży
- Brak
- Oficjalne źródło
- DIAN
Chile
Zysk ze sprzedaży
- Stawka
- Twoja stawka podatku dochodowego
- Zwolnienie
- Brak
- Podatek od sprzedaży
- Brak
- Oficjalne źródło
- SII
Republika Południowej Afryki
Zysk ze sprzedaży
- Stawka
- 0–18% · Progresywne stawki od zysków kapitałowych
- Zwolnienie
- Pierwsze 50 000 ZAR zysku co roku
- Podatek od sprzedaży
- Brak
- Oficjalne źródło
- SARS
Australia
Zysk ze sprzedaży
- Stawka
- Twoja stawka podatku dochodowego, od połowy zysku przy posiadaniu 12 miesięcy lub dłużej
- Zwolnienie
- Brak
- Podatek od sprzedaży
- Brak
- Oficjalne źródło
- ATO
Szwajcaria
Zyski są zwolnione z podatku; posiadane aktywa podlegają podatkowi majątkowemu
- Stawka
- Stawkę podatku majątkowego ustala Twój kanton
- Podatek od sprzedaży
- Brak
- Oficjalne źródło
- ESTV
Kraj uzupełniamy tylko wtedy, gdy jego urząd skarbowy, ministerstwo lub ustawa mówią o tym na stronie, którą udało nam się przeczytać. Dla krajów Turcja, Meksyk, Arabia Saudyjska, Peru, Pakistan i Boliwia znaleźliśmy tylko artykuły prasowe lub doradców, więc niczego nie pokazujemy, zamiast zgadywać.
Giełdy raportują do urzędów skarbowych
Zgodnie z unijnymi przepisami DAC8 giełdy obsługujące mieszkańców UE zbierają transakcje kryptowalutowe klientów od 2026 roku i przekazują je urzędom skarbowym od 2027 roku. Większość pozostałych krajów z tej strony zobowiązała się do podobnych zasad OECD (CARF) od 2027 lub 2028 roku. Korzystanie z zagranicznej giełdy nie ukrywa transakcji. Komisja Europejska: DAC8
Dlaczego podatek należy do całkowitego kosztu
Tam, gdzie płaci się podatek od każdej sprzedaży (Indonezja, Wietnam), dolicza się on do każdej transakcji jak opłata. Tam, gdzie liczy się czas posiadania (Australia, USA), sprzedaż kilka tygodni za wcześnie może kosztować więcej niż jakakolwiek opłata giełdy.